Ликвидация ООО на ОСНО: какие налоги нужно уплатить при передаче товара учредителю?

Question

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно начислить и заплатить налоги. при ликвидации ООО(ОСНО). Два месяца публикации прошло, требования кредиторы не предъявили. Учредитель один. Баланс

41 107 80 10
51 87 84 184

Какие налоги нужно начислить и заплатить при передаче товара учредителю ? Буду всем очень признательна. Первый раз занимаюсь ликвидацией. Очень боюсь ошибиться.

User 1 · Answer

Здравствуйте!Имеется нераспределенная прибыль в размере 184. Издайте решение учредителя о распределении прибыли. Дивиденды частично выплатить товаром, частично деньгами.У учредителя возникнет доход, облагаемый НДФЛ, 184*13%. НДФЛ нужно удержать при выплате дивидендов в денежной форме и перечислить в бюджет  не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК). У ООО возникнет доход от реализации товара, так как право собственности на товар переходит от ООО к физлицу (ст 39 НК), и ООО должно уплатить налоги в рамках ОСНО.

User 2 · Answer

Цитата (Nataly S):У учредителя возникнет доход, облагаемый НДФЛ, 184*13%. НДФЛ нужно удержать при выплате дивидендов в денежной форме и перечислить в бюджет  не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК). Спасибо! А в какой момент можно выплатить дивиденты и НДФЛ? До подачи ликвидационнго  баланса? Я правильно понимаю, что НДФЛ нужно заплатить  87*0,13=11?

User 3 · Answer

Добрый день.Я правильно понимаю, что НДФЛ нужно заплатить  87*0,13=11?Неправильно понимаете.Доход (107+87) = 194Не облагается НДФЛ в размере оплаченного УК (10).База (194-10); НДФЛ 184*13% = 24Удержите при выплате денежной части: 87-24 = 63 к выплате.

Ликвидация ООО на ОСНО: какие налоги нужно уплатить при передаче товара учредителю?

Comments